Распечатать

Общие принципы присвоения кодов CFI

Код CFI отражает существенные характеристики финансового инструмента, которые определяются при его выпуске и, как правило, остаются неизменными на протяжении всего срока существования этого финансового инструмента.

Код СFI может измениться в течение срока обращения финансового инструмента в случае:

  • Установления отдельных параметров финансового инструмента в ходе размещения, по его результатам или при иных, определенных эмиссионными документами действий, в результате чего символы «X», несущие в коде CFI признак неопределенности, заменяются конкретными значениями;
  • Проведения корпоративных действий и принятия эмитентом решений, ведущих к изменению существенных характеристик финансового инструмента (например, изменение права голоса или введение ограничений на право владения и передачи прав собственности на ценные бумаги и т.д.).

Присвоение классификационного кода CFI осуществляется в соответствии с правилами, определенными международным стандартом ISO 10962.

Ключевым принципом концепции CFI, определенной стандартом ISO 10962, является то, что классификация финансовых инструментов устанавливается на основании характеристик, а не названий инструментов и используемых в них терминов, принятых в той или иной стране. Это позволяет избежать путаницы, т.к. код CFI однозначно классифицирует финансовый инструмент по его существенным характеристикам. При этом, CFI код не является уникальным, но, отражая ключевую информацию о финансовом инструменте, существенно дополняет ISIN код, который, в свою очередь, обеспечивает финансовому инструменту только однозначную идентификацию.

Код CFI состоит из 6 символов, представленных буквами латинского алфавита:

1-й символ указывает на высший и самый общий уровень классификации, который позволяет разграничить финансовые инструменты по категориям.

Категории ISO 10962: 2001 ISO 10962: 2015
E Долевые инструменты (Equities)
 ● ●
C Инструменты коллективных инвестиций (Collective investment vehicles)
 — ●
D Долговые инструменты (Debt instruments) ● ●
R Права (Rights/Entitlements) ● ●
T Базисные инструменты (Referential instruments) — ●
и другие*      

2-й символ конкретизирует группы внутри каждой категории.

Для категории «Долевые инструменты»:

Группы ISO 10962: 2001 ISO 10962: 2015
S Обыкновенные акции (Common/ordinary shares)
 ● ●
P Привилегированные акции (Preferred shares)
 ● ●
R Преференциальные акции (Preference shares) ● —
C Конвертируемые обыкновенные акции (Common/ordinary convertible shares) ● ●
F Конвертируемые привилегированные акции (Preferred convertible shares) ● ●
V Конвертируемые преференциальные акции (Preference convertible shares) ● —
D Депозитарные расписки на долевые инструменты (Depositary receipts on equities) — ●
и другие*      

Для категории «Долговые инструменты»:

Группы ISO 10962: 2001 ISO 10962: 2015
B Облигации (Bonds)
 ● ●
C Конвертируемые облигации (Convertible bonds)
 ● ●
T Среднесрочные ноты (Medium-term notes) ● ●
Y Инструменты денежного рынка (Money market instruments) ● ●
G Ипотечные ценные бумаги (Mortgage-backed securities) — ●
A Ценные бумаги, обеспеченные активами (Asset-backed securities) — ●
N Муниципальные облигации (Municipal bonds) — ●
D Депозитарные расписки на долговые инструменты (Depositary receipts on debt instruments) — ●
и другие*      

С 3-го по 6-й символы показывают атрибуты (характеристики), присущие каждой группе.

Например, для долевых инструментов применяются сведения:

  • о наличии (отсутствии) права голоса у ценной бумаги;
  • об ограничении права собственности или отчуждения;
  • о статусе оплаты;
  • о форме выпуска.

В отношении других финансовых инструментов применяются другие характеристики. Символ «Х» означает, что соответствующий атрибут финансового инструмента не может быть определен ввиду отсутствия достаточной информации, не может быть применим на момент присвоения кода или не применяется для указанной категории или группы инструмента.

* Полная информация о классификации финансовых инструментов по коду CFI приведена в стандарте ISO 10962.

Распечатать